大きく変わる新NISA　3つのポイント

2024年1月から大幅な制度の拡充・恒久化が図られる新NISAがスタートします。NISAは14年から始まった税制優遇制度で、通常であれば約20％の税金がかかる株式や投資信託などを売却して得た利益や配当が非課税になるなどのメリットがあります。

　今回の制度改正による大きなポイントは、①恒久化、②投資枠の復活、③つみたて投資枠と成長投資枠が併用可能なことです。つまり、現行制度では併用不可能な「つみたてNISA（年間40万円）」と「一般NISA（年間120万円）」を新NISAでは「つみたて投資枠（年間120万円）」と「成長投資枠（年間240万円）」として併用できるようになります。さらに、最大年間360万円（120万円+240万円）、生涯投資限度額は1800万円に引き上げられます。

　現行制度では一度売却して利益を確定した投資枠は消滅しますが、新NISAでは売却すれば非課税枠の再利用ができます。投資枠が復活すれば、より成長が見込める投資信託や個別株への乗り換え、ポートフォリオのリバランスができるようになるので、運用の自由度は高まりそうです。ただし、投資枠を再利用して新たに買い付けができるようになるのは、翌年になりますので、注意が必要です。

　なお、NISA口座は、銀行か証券会社で開設する必要がありますが、銀行で取引できるのは投資信託のみ。投資信託以外の投資も考えるなら証券会社を選ぶと良でしょう。